10月22日星期二,美国国税局(IRS)公布了2025年税收年度的通胀调整,涉及标准扣除额、边际税率、替代性最低税、医疗储蓄账户等多个方面的变动。这些调整将于2025年1月1日生效,并适用于2026年纳税季报送的2025年所得税申报表!
标准扣除额提高(Standard deductions)
对于大多数纳税人,标准扣除额的提高是最显著的变化之一。2025年,单身纳税人和分开报税的已婚人士的标准扣除额将上升到15,000美元,较2024年增加了400美元。已婚联合报税的夫妻标准扣除额增加了800美元,达到30,000美元。户主的标准扣除额则增加了600美元,达到22,500美元。
分析: 这些增长意味着纳税人可以从收入中扣除更多,降低应纳税所得额。例如,已婚夫妇联合报税时可减少800美元的应税收入,这将减少他们的最终税负。
税级(Marginal rates)
2025 纳税年度,个人收入超过 626,350 美元(夫妻共同申报为 751,600 美元)的单身纳税人的最高税率仍为 37%。其他税率如下:
- 对于个人收入超过 250,525 美元(夫妻共同申报为 501,050 美元)的,税率为 35%。
- 对于个人收入超过 197,300 美元(夫妻共同申报为 394,600 美元)的,税率为 32%。
- 对于个人收入超过 103,350 美元(夫妻共同申报为 206,700 美元)的,税率为 24%。
- 对于个人收入超过 48,475 美元(夫妻共同申报为 96,950 美元)的,税率为 22%。
- 对于个人收入超过 11,925 美元(夫妻共同申报为 23,850 美元)的,税率为 12%。
- 对于个人收入11,925美元或以下(夫妻共同申报23,850美元或以下),税率为10%。
分析: 收入门槛的提高意味着纳税人可以赚取更多的收入,而不用迅速进入更高的税率区间,这在一定程度上相当于“多赚”了钱。例如,24%的税率区间门槛上调至103,350美元,纳税人可以多赚几千美元而不进入32%的税率区间。
其他税收抵免和扣除的变化
所得税抵免(EITC):拥有三个或以上符合条件孩子的纳税人的最大所得税抵免将从2024年的7,830美元提高到2025年的8,046美元,增加了216美元。
合格交通福利:2025年,每月合格交通福利和停车福利上限提高到325美元,较2024年增加了10美元。
健康灵活支出计划(FSA):员工用于健康灵活支出安排的工资减少限额上升至3,300美元,较2024年增加了100美元。
医疗储蓄账户(MSA):2025年自付医疗费用上限将上调,单人计划自付上限增至5,700美元,家庭计划增至10,500美元。
分析: 这些变化虽然金额不大,但对合资格的纳税人来说,更多的税收抵免和扣除意味着他们可以减少实际应纳税额,增加净收入。
境外收入排除和遗产税调整
2025年,境外收入排除额将增加到130,000美元,较2024年增加了3,500美元。同时,遗产税基本免税额上升至13,990,000美元,较2024年增加了380,000美元。
分析: 境外工作的美国公民和永久居民可以从更高的收入排除额中受益,减轻税收负担。而对于涉及遗产的家庭,更多的遗产免税额意味着更多的资产可以免于遗产税。
好,普通人到底能拿到多少钱退税?2025年的子女税收抵免(CTC)的可退还部分是每个孩子$1,700。
以夫妻年收入低于$96,950并高于$23,850为例子,1至5个孩子的家庭分别能拿到的钱如下:
对于年收入在 $23,850 到 $96,950 之间的家庭,2025年EITC的规定将使得有孩子的家庭能够享受更高的税收减免,尤其是随着子女数量的增加,EITC的金额也会显著增加。这样,家庭的整体退税将会提升,从而缓解经济负担。
税收通胀调整的提前公布,让纳税人和企业有足够的时间进行税务规划和财务管理,帮助他们最大限度地利用这些新政策的优势!